Bundesgesetz
über eine leistungsabhängige Schwerverkehrsabgabe
(Schwerverkehrsabgabegesetz, SVAG)

¹ Mit der leis­tungs­ab­hän­gi­gen Schwer­ver­kehrs­ab­ga­be (Ab­ga­be) soll der Schwer­ver­kehr die ihm zu­re­chen­ba­ren We­ge­kos­ten und Kos­ten zu­las­ten der All­ge­mein­heit lang­fris­tig de­cken, so­weit er für die­se nicht be­reits durch an­de­re Leis­tun­gen oder Ab­ga­ben auf­kommt.

² Mit der Ab­ga­be wird aus­ser­dem ein Bei­trag da­zu ge­leis­tet, dass:

a.

die Rah­men­be­din­gun­gen der Schie­ne im Trans­port­markt ver­bes­sert wer­den;

b.

die Gü­ter ver­mehrt mit der Bahn be­för­dert wer­den.

Die Ab­ga­be wird für die Be­nüt­zung der öf­fent­li­chen Stras­sen er­ho­ben.

Die Ab­ga­be wird auf den im In- und Aus­land im­ma­tri­ku­lier­ten (in- und aus­län­di­schen) schwe­ren Mo­tor­fahr­zeu­gen und An­hän­gern für den Gü­ter- oder den Per­so­nen­trans­port er­ho­ben.

¹ Der Bun­des­rat kann be­stimm­te Fahr­zeu­gar­ten oder Fahr­zeu­ge mit be­son­de­rem Ver­wen­dungs­zweck von der Ab­ga­be ganz oder teil­wei­se be­frei­en oder Son­der­re­ge­lun­gen tref­fen. Da­bei ist je­doch ins­be­son­de­re der Grund­satz der ver­ur­sa­cher­ge­rech­ten An­las­tung der un­ge­deck­ten Kos­ten zu be­ach­ten. In- und aus­län­di­sche Fahr­zeu­ge müs­sen ein­an­der gleich­ge­stellt sein.

² Für den Per­so­nen­trans­port wird die Ab­ga­be pau­schal er­ho­ben. Sie be­trägt höchs­tens 5000 Fran­ken pro Jahr. Der Bun­des­rat kann die Ab­ga­be nach Fahr­zeug­ka­te­go­ri­en ab­stu­fen.

³ Für Fahr­ten im un­be­glei­te­ten kom­bi­nier­ten Ver­kehr be­steht An­spruch auf ei­ne pau­scha­le Rück­er­stat­tung. Der Bun­des­rat re­gelt die Ein­zel­hei­ten.⁴

¹ Ab­ga­be­pflich­tig ist der Hal­ter oder die Hal­te­rin, bei aus­län­di­schen Fahr­zeu­gen zu­sätz­lich der Fahr­zeug­füh­rer oder die Fahr­zeug­füh­re­rin.

² Der Bun­des­rat kann wei­te­re Per­so­nen als so­li­da­risch haft­bar er­klä­ren.

¹ Die Ab­ga­be be­misst sich nach dem höchst­zu­läs­si­gen Ge­samt­ge­wicht des Fahr­zeu­ges und den ge­fah­re­nen Ki­lo­me­tern.

² Bei Fahr­zeug­kom­bi­na­tio­nen kann das höchst­zu­läs­si­ge Ge­samt­zugs­ge­wicht des Zug­fahr­zeu­ges als Be­mes­sungs­grund­la­ge der Ab­ga­be her­an­ge­zo­gen wer­den.

³ Zu­sätz­lich kann die Ab­ga­be emis­si­ons- oder ver­brauchs­ab­hän­gig er­ho­ben wer­den.

¹ Der Er­trag der Ab­ga­be darf die un­ge­deck­ten We­ge­kos­ten und die Kos­ten zu­las­ten der All­ge­mein­heit nicht über­stei­gen.

² Die Kos­ten zu­las­ten der All­ge­mein­heit um­fas­sen den Sal­do der ex­ter­nen Kos­ten und Nut­zen von ge­mein­wirt­schaft­li­chen Leis­tun­gen des Schwer­ver­kehrs.

³ Die Be­rech­nung der ex­ter­nen Kos­ten und Nut­zen des Schwer­ver­kehrs wird pe­ri­odisch nach­ge­führt. Sie muss dem je­wei­li­gen Stand der wis­sen­schaft­li­chen Er­kennt­nis­se ent­spre­chen.

¹ Der Bun­des­rat legt den Ta­rif der Ab­ga­be wie folgt fest:

a.

Der Ta­rif muss min­des­tens 0,6 Rap­pen und darf höchs­tens 2,5 Rap­pen pro ge­fah­re­nen Ki­lo­me­ter und Ton­ne höchst­zu­läs­si­gem Ge­samt­ge­wicht be­tra­gen.

b.

Bei ei­ner ge­ne­rel­len Er­hö­hung des höchst­zu­läs­si­gen Ge­samt­ge­wich­tes auf 40 Ton­nen be­trägt der Ta­rif höchs­tens 3 Rap­pen. Der Bun­des­rat kann die­sen Ta­rif für Fahr­zeu­ge mit ei­nem höchst­zu­läs­si­gen Ge­samt­ge­wicht bis 28 Ton­nen um höchs­tens einen Fünf­tel re­du­zie­ren.

c.

Bei emis­si­ons­ab­hän­gi­ger Aus­ge­stal­tung im Sin­ne von Ar­ti­kel 6 Ab­satz 3 gilt der je­wei­li­ge Ta­rif als Durch­schnitt; er wird bei Fahr­zeu­gen mit über­durch­schnitt­li­chen Emis­sio­nen hö­her, bei Fahr­zeu­gen mit un­ter­durch­schnitt­li­chen Emis­sio­nen tiefer an­ge­setzt.

² Der Bun­des­rat kann den Ta­rif gestaf­felt ein­füh­ren und nach Fahr­zeug­ka­te­go­ri­en dif­fe­ren­zie­ren. Er kann den höchst­zu­läs­si­gen Ab­ga­be­satz nach Ab­satz 1 ab 1. Ja­nu­ar 2005 an die Teue­rung an­pas­sen.

³ Bei der Ein­füh­rung der Ab­ga­be und den Er­hö­hun­gen des Ta­rifs be­rück­sich­tigt der Bun­des­rat:

a.

die Be­rech­nun­gen über die un­ge­deck­ten We­ge­kos­ten so­wie die ex­ter­nen Kos­ten und Nut­zen des Schwer­ver­kehrs;

b.

die Be­las­tung der Volks­wirt­schaft;

c.

die raum­ord­nungs­po­li­ti­schen Ef­fek­te und die Aus­wir­kun­gen auf die Gü­ter­ver­sor­gung in von der Bahn nicht oder nur un­zu­rei­chend er­schlos­se­nen Ge­gen­den;

d.

die Ziel­set­zung, die Wett­be­werbs­fä­hig­keit der Bahn zu för­dern;

e.

die Aus­wir­kun­gen der Ab­ga­be auf den all­fäl­li­gen Um­weg­ver­kehr über be­nach­bar­te aus­län­di­sche Stras­sen.

¹ Wenn ei­ne leis­tungs­ab­hän­gi­ge Be­mes­sung der Ab­ga­be nicht mög­lich ist oder einen un­ver­hält­nis­mäs­si­gen Auf­wand er­for­dert, kann die­se in be­grün­de­ten Fäl­len pau­schal er­ho­ben wer­den. Der Er­trag der Ab­ga­be darf da­durch nicht ge­schmä­lert wer­den und es dür­fen kei­ne Wett­be­werbs­ver­zer­run­gen ent­ste­hen.

² Der Bun­des­rat re­gelt die Ein­zel­hei­ten über die Vor­aus­set­zun­gen und die Aus­ge­stal­tung der Pau­scha­lie­rung.

¹ Der Bun­des­rat re­gelt den Voll­zug.

² Er kann die Kan­to­ne und pri­va­te Or­ga­ni­sa­tio­nen bei­zie­hen.

³ Der Bund ent­rich­tet den Kan­to­nen Bei­trä­ge an Schwer­ver­kehrs­kon­trol­len.⁵

¹ Die ab­ga­be­pflich­ti­ge Per­son hat bei der Er­mitt­lung der Fahr­leis­tung mit­zu­wir­ken.

² Der Bun­des­rat kann den Ein­bau spe­zi­el­ler Ge­rä­te oder an­de­re Hilfs­mit­tel zur fäl­schungs­si­che­ren Er­fas­sung der Fahr­leis­tung vor­schrei­ben. Die ein­zu­bau­en­den Ge­rä­te sol­len nach Mög­lich­keit mit in der EU vor­ge­schrie­be­nen Ge­rä­ten in­te­r­ope­ra­bel sein.

³ Feh­len taug­li­che An­ga­ben oder Un­ter­la­gen, so kann die Ab­ga­be nach Er­mes­sen ver­an­lagt wer­den.

⁴ Die Fest­set­zung der Ab­ga­be kann als au­to­ma­ti­sier­te Ein­zel­ent­schei­dung nach Ar­ti­kel 21 des Da­ten­schutz­ge­set­zes vom 25. Sep­tem­ber 2020⁶ er­fol­gen.⁷

¹ Die Ab­ga­be­pflicht be­ginnt für in­län­di­sche Fahr­zeu­ge am Tag der amt­li­chen Zu­las­sung des Fahr­zeu­ges. Sie en­det mit dem Tag, an dem die Kon­troll­schil­der zu­rück­ge­ge­ben wer­den oder der Fahr­zeu­g­aus­weis an­nul­liert wird.

² Die Ab­ga­be­pflicht für aus­län­di­sche Fahr­zeu­ge be­ginnt mit der Ein­fahrt ins schwei­ze­ri­sche Staats­ge­biet und en­det spä­tes­tens mit der Aus­fahrt. Die Ab­ga­be­for­de­rung wird spä­tes­tens mit der Aus­fahrt aus der Schweiz fäl­lig.

Die Ab­ga­be wird min­des­tens ein­mal jähr­lich er­ho­ben.

¹ Der Bun­des­rat kann Vor­aus­zah­lun­gen, Si­cher­heits­leis­tun­gen, Si­che­rungs­mass­nah­men und ver­ein­fach­te Ver­fah­ren vor­se­hen.

² Ar­ti­kel 76 des Zoll­ge­set­zes vom 18. März 2005⁸ be­tref­fend Si­cher­stel­lung von Zoll­for­de­run­gen ist sinn­ge­mä­ss an­wend­bar.⁹

³ Die rechts­kräf­ti­gen Ver­fü­gun­gen der Ab­ga­be­for­de­rung sind voll­streck­ba­ren ge­richt­li­chen Ur­tei­len im Sin­ne der Ar­ti­kel 80 ff. des Bun­des­ge­set­zes vom 11. April 1889¹⁰ über Schuld­be­trei­bung und Kon­kurs gleich­ge­stellt.

Der Fahr­zeu­g­aus­weis und die Kon­troll­schil­der wer­den ver­wei­gert oder ent­zo­gen, wenn:

a.

die Ab­ga­be nicht be­zahlt und der Hal­ter er­folg­los ge­mahnt wor­den ist;

b.

Vor­aus­zah­lun­gen, Si­cher­heits­leis­tun­gen und Si­che­rungs­mass­nah­men nicht er­folgt sind und der Hal­ter er­folg­los ge­mahnt wor­den ist;

c.

das Fahr­zeug nicht mit dem vor­ge­schrie­be­nen Er­fas­sungs­ge­rät zur Ab­ga­beer­he­bung aus­ge­rüs­tet ist.

¹ Die Ab­ga­be­for­de­rung ver­jährt in­ner­halb von fünf Jah­ren nach Ab­lauf des Ka­len­der­jah­res, in dem sie fäl­lig ge­wor­den ist. Län­ge­re straf­recht­li­che Ver­jäh­rungs­fris­ten blei­ben vor­be­hal­ten.

² Die Rück­for­de­rung ver­jährt in­ner­halb von fünf Jah­ren nach der Be­zah­lung der Nicht­schuld.

³ Die Ver­jäh­rung wird durch je­de Ein­for­de­rungs­hand­lung und je­de Be­rich­ti­gung durch die zu­stän­di­ge Be­hör­de un­ter­bro­chen; sie steht still, so­lan­ge die ab­ga­be­pflich­ti­ge Per­son in der Schweiz nicht be­trie­ben wer­den kann.

⁴ In je­dem Fall ver­jährt die Ab­ga­be­for­de­rung nach 15 Jah­ren.

¹ Die mit dem Voll­zug die­ses Ge­set­zes be­trau­ten Be­hör­den un­ter­stüt­zen sich ge­gen­sei­tig in der Er­fül­lung ih­rer Auf­ga­be; sie er­tei­len sich ge­gen­sei­tig die be­nö­tig­ten Aus­künf­te und ge­wäh­ren ein­an­der auf Ver­lan­gen Ein­sicht in amt­li­che Ak­ten.

² Die Po­li­zei- und Steu­er­be­hör­den von Bund, Kan­to­nen und Ge­mein­den er­tei­len den mit dem Voll­zug die­ses Ge­set­zes be­trau­ten Be­hör­den auf Er­su­chen al­le er­for­der­li­chen Aus­künf­te.

³ Ver­wal­tungs­or­ga­ne des Bun­des und der Kan­to­ne, die in ih­rer dienst­li­chen Tä­tig­keit ei­ne Wi­der­hand­lung wahr­neh­men oder von ei­ner sol­chen Kennt­nis er­hal­ten, sind ver­pflich­tet, sie der für die Ver­an­la­gung zu­stän­di­gen Be­hör­de an­zu­zei­gen.

⁴ Die Ge­wäh­rung der Amts­hil­fe in Strafsa­chen zwi­schen Bun­des- und kan­to­na­len Be­hör­den rich­tet sich nach Ar­ti­kel 30 des Bun­des­ge­set­zes vom 22. März 1974¹² über das Ver­wal­tungs­straf­recht.

¹ Die für die Ver­an­la­gung zu­stän­di­ge Be­hör­de kann der ab­ga­be­pflich­ti­gen Per­son, für die in­fol­ge ei­ner Not­la­ge die Be­zah­lung der Steu­er oder ei­nes Zin­ses ei­ne gros­se Här­te be­deu­ten wür­de, die ge­schul­de­ten Be­trä­ge ganz oder teil­wei­se er­las­sen.

² Das Er­lass­ge­such muss in­ner­halb ei­nes Jah­res nach der Ab­ga­ben­fest­set­zung und schrift­lich be­grün­det bei der zu­stän­di­gen Be­hör­de ein­ge­reicht wer­den. Der Ent­scheid die­ser Be­hör­de kann an die Eid­ge­nös­si­sche Ober­zoll­di­rek­ti­on wei­ter­ge­zo­gen wer­den.

Die Da­ten über die er­mit­tel­ten Fahr­leis­tun­gen kön­nen un­ter Wah­rung des Da­ten­schut­zes für sta­tis­ti­sche Zwe­cke ver­wen­det wer­den.

¹ Der Rein­er­trag wird zu ei­nem Drit­tel als ge­bun­de­ne Aus­ga­be den Kan­to­nen zu­ge­wie­sen und ver­bleibt zu zwei Drit­teln beim Bund.

² Der Bund ver­wen­det sei­nen An­teil am Rein­er­trag vor­ab zur Fi­nan­zie­rung der Ei­sen­bahn­gross­pro­jek­te nach Ar­ti­kel 23 der Über­gangs­be­stim­mun­gen der Bun­des­ver­fas­sung¹⁴ so­wie zum Aus­gleich der von ihm ge­tra­ge­nen un­ge­deck­ten Kos­ten im Zu­sam­men­hang mit dem Stras­sen­ver­kehr.

³ Die Kan­to­ne ver­wen­den ih­ren An­teil am Rein­er­trag vor­ab für den Aus­gleich der von ih­nen ge­tra­ge­nen un­ge­deck­ten Kos­ten im Zu­sam­men­hang mit dem Stras­sen­ver­kehr.

⁴ Bei der Ver­tei­lung des An­teils der Kan­to­ne nach Ab­satz 1 sind die be­son­de­ren Aus­wir­kun­gen der Ab­ga­be in Berg- und Rand­ge­bie­ten zu be­rück­sich­ti­gen. Im üb­ri­gen be­rech­net sich die Ver­tei­lung der Bei­trä­ge an die Kan­to­ne nach:

a.

der Län­ge der dem Mo­tor­fahr­zeug­ver­kehr ge­öff­ne­ten Stras­sen;

b.

den Stras­sen­las­ten der Kan­to­ne;

c.

der Be­völ­ke­rung der Kan­to­ne;

d.

der steu­er­li­chen Be­las­tung des Mo­tor­fahr­zeug­ver­kehrs.

Die Mit­tel, die den Kan­to­nen aus der Er­hö­hung der Ab­ga­be ab 2008 zu­sätz­lich zu­ste­hen, wer­den für die Aus­rich­tung von Bei­trä­gen zur Sub­stan­zer­hal­tung der Haupt­stras­sen in Berg­ge­bie­ten und Rand­re­gio­nen nach Ar­ti­kel 14 des Bun­des­ge­set­zes vom 22. März 1985¹⁶ über die Ver­wen­dung der zweck­ge­bun­de­nen Mi­ne­ral­öl­steu­er und wei­te­rer für den Stras­sen- und Luft­ver­kehr zweck­ge­bun­de­ner Mit­tel ver­wen­det.

¹ Wer die Ab­ga­be vor­sätz­lich hin­ter­zieht oder ge­fähr­det, sich oder ei­ner an­de­ren Per­son sonst wie einen un­recht­mäs­si­gen Ab­ga­be­vor­teil ver­schafft oder die ge­setz­mäs­si­ge Ver­an­la­gung ge­fähr­det, wer un­ge­recht­fer­tigt ei­ne Ver­güns­ti­gung oder Rück­er­stat­tung er­wirkt oder in ei­nem Rück­er­stat­tungs­ge­such un­rich­ti­ge An­ga­ben macht, wird mit Bus­se bis zum Fünf­fa­chen der hin­ter­zo­ge­nen oder ge­fähr­de­ten Ab­ga­be oder des un­recht­mäs­si­gen Vor­teils be­straft. Bei fahr­läs­si­ger Be­ge­hung be­trägt die Bus­se bis zum Drei­fa­chen der hin­ter­zo­ge­nen oder ge­fähr­de­ten Ab­ga­be oder des un­recht­mäs­si­gen Vor­teils. Vor­be­hal­ten blei­ben die Ar­ti­kel 14–16 des Bun­des­ge­set­zes vom 22. März 1974¹⁷ über das Ver­wal­tungs­straf­recht. Die Min­dest­bus­se be­trägt 100 Fran­ken.

² Kann der ge­fähr­de­te oder hin­ter­zo­ge­ne Ab­ga­be­be­trag nicht ge­nau er­mit­telt wer­den, so wird er ge­schätzt.

³ Ver­such und Ge­hil­fen­schaft sind straf­bar.

⁴ Er­füllt ei­ne Hand­lung gleich­zei­tig den Tat­be­stand ei­ner Ge­fähr­dung oder Hin­ter­zie­hung der Ab­ga­be und ei­ner durch das Bun­des­amt für Zoll und Grenz­si­cher­heit (BA­ZG) zu ver­fol­gen­den Wi­der­hand­lung ge­gen an­de­re Ab­ga­ben­er­las­se des Bun­des oder ei­ner Zoll­wi­der­hand­lung, so wird die für die schwers­te Wi­der­hand­lung ver­wirk­te Stra­fe ver­hängt; die­se ist an­ge­mes­sen zu er­hö­hen.¹⁸

⁵ Nicht be­straft wird, wer den An­hän­ger am ord­nungs­ge­mä­ss funk­tio­nie­ren­den Er­fas­sungs­ge­rät des Zug­fahr­zeugs fahr­läs­sig nicht de­kla­riert.¹⁹

Wi­der­hand­lun­gen wer­den nach dem Bun­des­ge­setz vom 22. März 1974²² über das Ver­wal­tungs­straf­recht durch das BA­ZG ver­folgt und be­ur­teilt.

¹ So­weit der Voll­zug den Kan­to­nen ob­liegt, kön­nen Ver­fü­gun­gen der ers­ten kan­to­na­len In­stan­zen in­ner­halb von 30 Ta­gen bei der Eid­ge­nös­si­schen Ober­zoll­di­rek­ti­on an­ge­foch­ten wer­den.

² So­weit der Voll­zug den Zoll­be­hör­den ob­liegt, kön­nen Ver­fü­gun­gen des Zoll­am­tes in­ner­halb von 30 Ta­gen bei der Eid­ge­nös­si­schen Ober­zoll­di­rek­ti­on an­ge­foch­ten wer­den.

³ Ge­gen ers­tin­stanz­li­che Ver­an­la­gungs­ver­fü­gun­gen der Eid­ge­nös­si­schen Ober­zoll­di­rek­ti­on kann in­ner­halb von 30 Ta­gen Ein­spra­che er­ho­ben wer­den.²³

⁴ Im Üb­ri­gen rich­tet sich der Rechts­schutz nach den all­ge­mei­nen Be­stim­mun­gen über die Bun­des­rechts­pfle­ge.²⁴

¹ Auf die Ab­ga­be nach Ar­ti­kel 21 der Über­gangs­be­stim­mun­gen der Bun­des­ver­fas­sung²⁵ wird, ge­stützt auf des­sen Ab­satz 8, ver­zich­tet.

² Die Schwer­ver­kehrs­ab­ga­be-Ver­ord­nung vom 26. Ok­to­ber 1994²⁶ wird mit dem In­kraft­tre­ten des Ge­set­zes auf­ge­ho­ben.

Bis zum In­kraft­tre­ten ei­ner Ver­fas­sungs­grund­la­ge für die Ab­ga­be­ver­wen­dung im Sinn von Ar­ti­kel 19 Ab­satz 2 wird der Er­trag der Ab­ga­be nach Vor­ga­be von Ar­ti­kel 36^qua­ter der Bun­des­ver­fas­sung²⁷ ver­wen­det.

¹ Die­ses Ge­setz un­ter­steht dem fa­kul­ta­ti­ven Re­fe­ren­dum.

² Der Bun­des­rat be­stimmt das In­kraft­tre­ten.

Da­tum des In­kraft­tre­tens: 1. Ja­nu­ar 2001²⁸
Ar­ti­kel 11 Ab­satz 2: 1. Fe­bru­ar 2000²⁹
Ar­ti­kel 23: 1. April 2000³⁰