Verordnung
über die Banken und Sparkassen
(Bankenverordnung, BankV)

(Art. 3 Abs. 2 Bst. a, 3f und 3g BankG)³⁹

¹ Die Bank sorgt für ei­ne wirk­sa­me be­triebs­in­ter­ne Tren­nung von Kre­dit­ge­schäft, Han­del, Ver­mö­gens­ver­wal­tung und Ab­wick­lung. Die FIN­MA kann in be­grün­de­ten Ein­zel­fäl­len Aus­nah­men ge­stat­ten oder die Tren­nung wei­te­rer Funk­tio­nen an­ord­nen.

² Die Bank re­gelt die Grund­zü­ge des Ri­si­ko­ma­na­ge­ments so­wie die Zu­stän­dig­keit und das Ver­fah­ren für die Be­wil­li­gung von mit Ri­si­ko ver­bun­de­nen Ge­schäf­ten in ei­nem Re­gle­ment oder in in­ter­nen Richt­li­ni­en. Sie muss ins­be­son­de­re Markt-, Kre­dit-, Aus­fall-, Ab­wick­lungs-, Li­qui­di­täts- und Image­ri­si­ken so­wie ope­ra­tio­nel­le und recht­li­che Ri­si­ken er­fas­sen, be­gren­zen und über­wa­chen.

^2bis Die Bank stellt auf Stu­fe Ein­zel­in­sti­tut und Grup­pe si­cher, dass neue Ver­trä­ge oder Än­de­run­gen an be­ste­hen­den Ver­trä­gen, die aus­län­di­schem Recht un­ter­ste­hen oder einen aus­län­di­schen Ge­richts­stand vor­se­hen, nur ver­ein­bart wer­den, so­fern die Ge­gen­par­tei einen Auf­schub der Be­en­di­gung von Ver­trä­gen nach Ar­ti­kel 30a BankG an­er­kennt. Die FIN­MA kann re­geln, für wel­che Ar­ten von Ver­trä­gen ein sol­cher Auf­schub er­for­der­lich ist und für wel­che nicht.⁴⁰

³ Die in­ter­ne Do­ku­men­ta­ti­on der Bank über die Be­schluss­fas­sung und Über­wa­chung der mit Ri­si­ko ver­bun­de­nen Ge­schäf­te ist so aus­zu­ge­stal­ten, dass sie der Prüf­ge­sell­schaft er­laubt, sich ein zu­ver­läs­si­ges Ur­teil über die Ge­schäftstä­tig­keit zu bil­den.

⁴ Die Bank sorgt für ein wirk­sa­mes in­ter­nes Kon­troll­sys­tem. Sie be­stellt ins­be­son­de­re ei­ne von der Ge­schäfts­füh­rung un­ab­hän­gi­ge in­ter­ne Re­vi­si­on. Die FIN­MA kann in be­grün­de­ten Ein­zel­fäl­len ei­ne Bank von der Pflicht, ei­ne in­ter­ne Re­vi­si­on zu be­stel­len, be­frei­en.

⁵Die FIN­MA re­gelt die An­for­de­run­gen an die Of­fen­le­gung von In­for­ma­tio­nen über die Or­ga­ni­sa­ti­on und die Ri­si­ken, ins­be­son­de­re über das Ri­si­ko­ma­na­ge­ment und die Ver­gü­tun­gen.⁴¹