Verordnung über die Börsen und den Effektenhandel

(Art. 10 Abs. 2 Bst. a und Abs. 3 BEHG)

¹Der Ef­fek­ten­händ­ler sorgt für ein wirk­sa­mes in­ter­nes Kon­troll­sys­tem.

²Er be­traut ins­be­son­de­re ei­ne von der Ge­schäfts­füh­rung un­ab­hän­gi­ge Stel­le mit der in­ter­nen Re­vi­si­on (in­ter­ne Re­vi­si­ons­stel­le be­zie­hungs­wei­se In­spek­to­rat). Die­se über­prüft auch die Ein­hal­tung der In­for­ma­ti­ons-, der Sorg­falts- und der Treue­pflich­ten nach Ar­ti­kel 11 des Ge­set­zes.

³Die FIN­MA kann in be­grün­de­ten Ein­zel­fäl­len einen Ef­fek­ten­händ­ler von der Pflicht, ei­ne in­ter­ne Re­vi­si­ons­stel­le zu be­stel­len, be­frei­en.