Verordnung der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht über die kollektiven Kapitalanlagen

¹Die Prüf­ge­sell­schaft be­rück­sich­tigt in ih­rem Kurz­be­richt des Fee­der-Fonds den Kurz­be­richt des Mas­ter-Fonds. Ha­ben der Mas­ter- und der Fee­der-Fonds un­ter­schied­li­che Rech­nungs­jah­re, so er­stellt der Mas­ter-Fonds auf den Ab­schlus­s­ter­min des Fee­der-Fonds einen Zwi­schen­ab­schluss. Die Prüf­ge­sell­schaft er­stellt für den Mas­ter-Fonds ge­stützt dar­auf einen Ad-hoc-Kurz­be­richt auf den Ab­schlus­s­ter­min des Fee­der-Fonds.

²Sie nennt im Kurz­be­richt des Fee­der-Fonds jeg­li­che im Kurz­be­richt des Mas­ter-Fonds ent­hal­te­nen Ab­wei­chun­gen vom Stan­dard­wort­laut und an­de­ren we­sent­li­chen In­for­ma­tio­nen so­wie de­ren Ein­fluss auf den Fee­der-Fonds.

³Ha­ben Mas­ter- und Fee­der-Fonds un­ter­schied­li­che Prüf­ge­sell­schaf­ten, so schlies­sen die­se zur Si­cher­stel­lung ih­rer Pflich­ten ei­ne Ver­ein­ba­rung über die Zu­sam­men­ar­beit und die In­for­ma­ti­ons­pflich­ten ab. Die­se ent­hält min­des­tens:

a.

die Be­schrei­bung der Un­ter­la­gen und Ka­te­go­ri­en von In­for­ma­tio­nen, die die bei­den Prüf­ge­sell­schaf­ten re­gel­mäs­sig aus­tau­schen, ein­sch­liess­lich der Über­mitt­lungs­mo­da­li­tä­ten und -fris­ten;

b.

die Ko­or­di­nie­rung der Rol­le der Prüf­ge­sell­schaf­ten in den Ver­fah­ren zur Er­stel­lung der Jah­res­ab­schlüs­se des Mas­ter- und des Fee­der-Fonds;

c.

die An­ga­be der In­for­ma­tio­nen, die im Prüf­be­richt des Mas­ter-Fonds ge­mä­ss Ab­satz 2 ge­nannt wer­den müs­sen;

d.

wei­te­re Mo­da­li­tä­ten zur Re­ge­lung der Zu­sam­men­ar­beit der Prüf­ge­sell­schaf­ten und der Er­stel­lung und Über­mitt­lung der Kurz­be­rich­te und der Ad-hoc-Be­rich­te.