Verordnung der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht über die kollektiven Kapitalanlagen

(Art. 36 Abs. 1 Bst. b KAG so­wie 68, 70, 86 und 99 KKV¹)

¹Die Jah­res­rech­nung der SI­CAV be­steht aus der Jah­res­rech­nung der ein­zel­nen Teil­ver­mö­gen der An­le­gerak­tio­nä­rin­nen und -ak­tio­näre so­wie aus der Jah­res­rech­nung des Teil­ver­mö­gens der Un­ter­neh­me­rak­tio­nä­rin­nen und -ak­tio­näre und der Ge­samt­rech­nung der SI­CAV.

²Die Jah­res­rech­nung weist für die Teil­ver­mö­gen der An­le­gerak­tio­nä­rin­nen und -ak­tio­näre die zu­läs­si­gen An­la­gen im Sin­ne der Ar­ti­kel 70, 86 und 99 KKV aus.

³Für das Teil­ver­mö­gen der Un­ter­neh­me­rak­tio­nä­rin­nen und -ak­tio­näre weist die Jah­res­rech­nung Fol­gen­des aus:

a.

die zu­läs­si­gen An­la­gen im Sin­ne von Ab­satz 2 so­wie das be­weg­li­che, un­be­weg­li­che und im­ma­te­ri­el­le Ver­mö­gen, das für die un­mit­tel­ba­re Aus­übung der be­trieb­li­chen Tä­tig­keit der SI­CAV un­er­läss­lich ist;

b.

die zu­läs­si­gen Ver­bind­lich­kei­ten.

⁴Zu­läs­sig sind Ver­bind­lich­kei­ten, die kurz­fris­tig oder hy­po­the­ka­risch si­cher­ge­stellt sind und im Zu­sam­men­hang mit der un­mit­tel­ba­ren Aus­übung der be­trieb­li­chen Tä­tig­keit der SI­CAV ein­ge­gan­gen wer­den.

⁵Die Jah­res­rech­nun­gen ei­nes oder meh­re­rer aus­ge­wähl­ter Teil­ver­mö­gen für An­le­gerak­tio­nä­rin­nen und -ak­tio­näre dür­fen nur zu­sam­men mit der Ge­samt­rech­nung der SI­CAV ver­öf­fent­licht wer­den.

⁶Die Jah­res­rech­nung ist Teil des Jah­res­be­richts, der den Ge­schäfts­be­richt nach OR² er­setzt. Ein La­ge­be­richt und ei­ne Geld­fluss­rech­nung sind nicht zu er­stel­len.