Legge federale
concernente l’Autorità federale di vigilanza
sui mercati finanziari
(Legge sulla vigilanza dei mercati finanziari, LFINMA1)

1 Testo rettificato dalla CdR dell’AF (art. 58 cpv. 1 LParl; RS 171.10).


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Art. 24 Principio 56

1 La FIN­MA può ef­fet­tua­re le ve­ri­fi­che de­gli as­sog­get­ta­ti al­la vi­gi­lan­za, con­for­me­men­te al­le leg­gi sui mer­ca­ti fi­nan­zia­ri (art. 1 cpv. 1), di­ret­ta­men­te o per il tra­mi­te di:

a.
so­cie­tà di au­dit in­ca­ri­ca­te da­gli as­sog­get­ta­ti al­la vi­gi­lan­za e abi­li­ta­te dall’Au­to­ri­tà fe­de­ra­le di sor­ve­glian­za dei re­vi­so­ri ai sen­si dell’ar­ti­co­lo 9a del­la leg­ge del 16 di­cem­bre 200557 sui re­vi­so­ri; o
b.
in­ca­ri­ca­ti di ve­ri­fi­che con­for­me­men­te all’ar­ti­co­lo 24a.

2 La ve­ri­fi­ca si con­cen­tra in par­ti­co­la­re sui ri­schi che l’as­sog­get­ta­to al­la vi­gi­lan­za può far cor­re­re ai cre­di­to­ri, agli in­ve­sti­to­ri, agli as­si­cu­ra­ti e al­la fun­zio­na­li­tà dei mer­ca­ti fi­nan­zia­ri. Per quan­to pos­si­bi­le oc­cor­re evi­ta­re i dop­pio­ni in am­bi­to di ve­ri­fi­ca.

3 Per la tu­te­la del se­gre­to da par­te del­le so­cie­tà di au­dit si ap­pli­ca per ana­lo­gia l’ar­ti­co­lo 730b ca­po­ver­so 2 del Co­di­ce del­le ob­bli­ga­zio­ni58.

4 Il Con­si­glio fe­de­ra­le di­sci­pli­na le li­nee fon­da­men­ta­li del con­te­nu­to e del­lo svol­gi­men­to del­la ve­ri­fi­ca se­con­do il ca­po­ver­so 1 let­te­ra a, co­me pu­re la for­ma del ren­di­con­to. Es­so può au­to­riz­za­re la FIN­MA a ema­na­re di­spo­si­zio­ni di ese­cu­zio­ne ne­gli am­bi­ti tec­ni­ci.

5 I co­sti del­la ve­ri­fi­ca so­no a ca­ri­co de­gli as­sog­get­ta­ti al­la vi­gi­lan­za.

56 Nuo­vo te­sto giu­sta l’all. n. 8 del­la L del 20 giu. 2014 (Con­cen­tra­zio­ne del­la sor­ve­glian­za sul­le im­pre­se di re­vi­sio­ne e sul­le so­cie­tà di au­dit), in vi­go­re dal 1° gen. 2015 (RU 2014 4073; FF 2013 5901).

57 RS 221.302

58 RS 220

BGE

142 IV 207 (1B_249/2015) from 30. Mai 2016
Regeste: Art. 6 Ziff. 1 EMRK; Art. 14 Ziff. 3 lit. g UNO-Pakt II; Art. 113 Abs. 1, Art. 170 Abs. 1, Art. 171, Art. 197 Abs. 1 lit. c und d, Art. 248 Abs. 1, Art. 264 Abs. 1 und Art. 265 Abs. 4 StPO; Art. 7 Abs. 2 GwG; Art. 47 BankG. Strafprozessualer "nemo tenetur"-Grundsatz. Entsiegelung eines sichergestellten bankinternen Memorandums, welches zuvor Gegenstand eines bankenaufsichtsrechtlichen Vorabklärungs- bzw. Auskunftsverfahrens gebildet hat. Untersuchungsrelevanz der versiegelten Unterlage und Verhältnismässigkeit der Entsiegelung (E. 7). Tragweite des Verbots des Selbstbelastungszwangs bei einer beschuldigten Bank. Gesetzliche Aufgabenverteilung und Koordination zwischen der FINMA und der Bundesanwaltschaft bei angezeigten Geldwäschereiverdachtsfällen. Die fragliche bankinterne Unterlage wurde aufgrund eines nicht strafbewehrten Auskunftsbegehrens der FINMA erstellt. Der "nemo tenetur"-Grundsatz steht insofern einer gesetzeskonformen strafprozessualen Sicherstellung einer Kopie der Unterlage bei der beschuldigten Bank nicht entgegen (E. 8). Die von der beschuldigten Bank angerufenen Geheimnisschutzinteressen bilden hier (auch im Lichte der gesetzlichen Selbstbelastungsprivilegien) ebenfalls kein Entsiegelungshindernis (E. 9-12).

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