Ordinanza
sulle fondazioni d’investimento
(OFond)

(art. 53k lett. e LPP)

¹ Il con­tro­va­lo­re del prez­zo di emis­sio­ne dei di­rit­ti de­ve es­se­re in li­nea di prin­ci­pio cor­ri­spo­sto in con­tan­ti.

² Gli sta­tu­ti o il re­go­la­men­to pos­so­no am­met­te­re con­fe­ri­men­ti in na­tu­ra se so­no com­pa­ti­bi­li con la stra­te­gia d’in­ve­sti­men­to e non pre­giu­di­ca­no gli in­te­res­si de­gli al­tri in­ve­sti­to­ri del grup­po d’in­ve­sti­men­to.²³

^2bis Il va­lo­re equo dei be­ni con­fe­ri­ti non ne­go­zia­ti in bor­sa o in un al­tro mer­ca­to re­go­la­men­ta­to è:

a.

cal­co­la­to sul­la ba­se dei ri­ca­vi o dei flus­si di de­na­ro at­te­si ca­pi­ta­liz­za­ti, te­nu­to con­to di un tas­so di at­tua­liz­za­zio­ne ade­gua­to ai ri­schi;

b.

sti­ma­to me­dian­te il raf­fron­to di va­lo­re con og­get­ti si­mi­li; o

c.

cal­co­la­to me­dian­te un al­tro me­to­do ge­ne­ral­men­te ri­co­no­sciu­to.²⁴

^2ter Que­sto va­lo­re è ve­ri­fi­ca­to da al­me­no un pe­ri­to in­di­pen­den­te e qua­li­fi­ca­to.²⁵

^2qua­ter Per le quo­te di fon­di non quo­ta­ti e i di­rit­ti di grup­pi d’in­ve­sti­men­to ci si ba­sa sul ri­spet­ti­vo va­lo­re net­to di in­ven­ta­rio.²⁶

³L’or­ga­no di ge­stio­ne re­di­ge un rap­por­to in cui elen­ca i sin­go­li con­fe­ri­men­ti in na­tu­ra de­gli in­ve­sti­to­ri, in­di­can­do il lo­ro va­lo­re di mer­ca­to al gior­no del tra­sfe­ri­men­to e i di­rit­ti emes­si qua­le cor­ri­spet­ti­vo.