Drucken
Artikel, Notizen und Markierungen werden geladen... Bitte um etwas Geduld.

Bundesgesetz über die Zulassung und Beaufsichtigung der Revisorinnen und Revisoren

vom 16. Dezember 2005 (Stand am 1. Januar 2019)

Art. 9a Voraussetzungen für die Zulassung zur Prüfung nach den Finanzmarktgesetzen

1Ein Re­vi­si­ons­un­ter­neh­men wird als Prüf­ge­sell­schaft für Prü­fun­gen nach Ar­ti­kel 2 Buch­sta­be a Zif­fer 2 zu­ge­las­sen, wenn es:

a.
nach Ar­ti­kel 9 Ab­satz 1 zu­ge­las­sen ist;
b.
für die­se Prü­fun­gen aus­rei­chend or­ga­ni­siert ist; und
c.
kei­ne an­de­re nach den Fi­nanz­markt­ge­set­zen (Art. 1 Abs. 1 FIN­MAG2) be­wil­li­gungs­pflich­ti­ge Tä­tig­keit aus­übt.

2Ei­ne Per­son wird zur Lei­tung von Prü­fun­gen nach Ar­ti­kel 2 Buch­sta­be a Zif­fer 2 (lei­ten­de Prü­fe­rin oder lei­ten­der Prü­fer) zu­ge­las­sen, wenn sie:

a.
als Re­vi­si­ons­ex­per­tin oder -ex­per­te nach Ar­ti­kel 4 zu­ge­las­sen ist; und
b.
das nö­ti­ge Fach­wis­sen und die nö­ti­ge Pra­xi­ser­fah­rung für die Prü­fung nach den Fi­nanz­markt­ge­set­zen (Art. 1 Abs. 1 FIN­MAG) auf­weist.

3Für die Zu­las­sung nach Ab­satz 2 Buch­sta­be a kann in Ab­wei­chung von Ar­ti­kel 4 Ab­satz 4 auch Fach­pra­xis aus Prü­fun­gen nach Ar­ti­kel 24 Ab­satz 1 Buch­sta­ben a und b FIN­MAG an­ge­rech­net wer­den.

4Der Bun­des­rat kann er­leich­ter­te Vor­aus­set­zun­gen vor­se­hen für die Zu­las­sung von Prüf­ge­sell­schaf­ten so­wie von lei­ten­den Prü­fe­rin­nen und Prü­fern zur Prü­fung von der Eid­ge­nös­si­schen Fi­nanz­mark­tauf­sicht (FIN­MA) di­rekt un­ter­stell­ten Fi­nan­zin­ter­me­di­ären nach Ar­ti­kel 2 Ab­satz 3 des Geld­wä­sche­rei­ge­set­zes vom 10. Ok­to­ber 19973 (GwG).

4bisDer Bun­des­rat kann er­leich­ter­te Vor­aus­set­zun­gen vor­se­hen für die Zu­las­sung von Prüf­ge­sell­schaf­ten so­wie von lei­ten­den Prü­fe­rin­nen und Prü­fern zur Prü­fung von Per­so­nen nach Ar­ti­kel 1b des Ban­ken­ge­set­zes vom 8. No­vem­ber 19344.5

5Der Bun­des­rat legt die zur Wah­rung des Be­rufs­ge­heim­nis­ses not­wen­di­gen Mass­nah­men für An­wäl­tin­nen und An­wäl­te be­zie­hungs­wei­se No­ta­rin­nen und No­ta­re als lei­ten­de Prü­fe­rin­nen oder lei­ten­de Prü­fer bei der GwG-Kon­trol­le von An­wäl­tin­nen und An­wäl­ten be­zie­hungs­wei­se No­ta­rin­nen und No­ta­ren so­wie die be­son­de­ren Vor­aus­set­zun­gen für de­ren Zu­las­sung fest.

1 Ein­ge­fügt durch Ziff. I des BG vom 20. Ju­ni 2014 (Bün­de­lung der Auf­sicht über Re­vi­si­ons­un­ter­neh­men und Prüf­ge­sell­schaf­ten), in Kraft seit 1. Jan. 2015 (AS 2014 4073; BBl 2013 6857).
2 SR 956.1
3 SR 955.0
4 SR 952.0
5 Ein­ge­fügt durch An­hang Ziff. II 3 des Fi­nan­z­in­sti­tuts­ge­set­zes vom 15. Ju­ni 2018, in Kraft seit 1. Jan. 2019 (AS 2018 5247; BBl 2015 8901).