Verordnung der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht über die kollektiven Kapitalanlagen

(Art. 89 Abs. 1 Bst. e KAG)

¹Sämt­li­che Ver­än­de­run­gen in der Zu­sam­men­set­zung der kol­lek­ti­ven Ka­pi­tal­an­la­ge, ins­be­son­de­re Käu­fe, Ver­käu­fe, Aus­ser­bi­lanz­ge­schäf­te, Gra­tis­ak­ti­en, Be­zugs­rech­te und Splits, sind im Jah­res­be­richt zu ver­öf­fent­li­chen. Da­bei sind die ein­zel­nen Ver­mö­gens­ge­gen­stän­de ge­nau zu be­zeich­nen.

²Bei Im­mo­bi­li­en­fonds ist je­der er­wor­be­ne oder ver­äus­ser­te Im­mo­bi­li­en­wert ein­zeln auf­zu­füh­ren. Auf Be­geh­ren ei­ner An­le­ge­rin oder ei­nes An­le­gers ist der ver­ein­bar­te Preis be­kannt zu ge­ben.

³Bei Im­mo­bi­li­en­fonds sind Ge­schäf­te zwi­schen kol­lek­ti­ven Ka­pi­tal­an­la­gen, die von der glei­chen oder von ver­bun­de­nen Fonds­lei­tun­gen oder SI­CAV ver­wal­tet wer­den, spe­zi­ell aus­zu­wei­sen.

⁴Die im Lau­fe des Ge­schäfts­jah­res ge­währ­ten Hy­po­the­ken und hy­po­the­ka­risch si­cher­ge­stell­ten Dar­le­hen, die vor Ab­schluss des Ge­schäfts­jah­res zu­rück­be­zahlt wur­den, sind mit den Zins­kon­di­tio­nen und der Lauf­zeit auf­zu­füh­ren.

⁵Die im Lau­fe des Ge­schäfts­jah­res auf­ge­nom­me­nen Hy­po­the­ken und an­de­ren hy­po­the­ka­risch si­cher­ge­stell­ten Ver­bind­lich­kei­ten so­wie Dar­le­hen und Kre­di­te, die vor Ab­schluss des Ge­schäfts­jah­res zu­rück­be­zahlt wur­den, sind mit den Zins­kon­di­tio­nen und der Lauf­zeit oder sum­ma­risch pro Ka­te­go­rie mit ei­ner durch­schnitt­li­chen Lauf­zeit und ei­nem Durch­schnitt­szins­satz auf­zu­füh­ren.