Verordnung der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht über die kollektiven Kapitalanlagen

(Art. 88 und 89 Abs. 2 KAG)

¹Die Be­wer­tung der An­la­gen wird zu Ver­kehrs­wer­ten (Art. 88 KAG) vor­ge­nom­men.

²Im An­hang der Ver­mö­gens­rech­nung be­zie­hungs­wei­se der Bi­lanz und der Er­folgs­rech­nung (Art. 94 und 95) sind die An­la­gen sum­ma­risch in ei­ner Ta­bel­le nach fol­gen­den drei Be­wer­tungs­ka­te­go­ri­en auf­ge­teilt dar­zu­stel­len:

a.

An­la­gen, die an ei­ner Bör­se ko­tiert oder an ei­nem an­de­ren ge­re­gel­ten, dem Pu­bli­kum of­fen ste­hen­den Markt ge­han­delt wer­den: be­wer­tet zu den Kur­sen, die am Haupt­markt be­zahlt wer­den (Art. 88 Abs. 1 KAG);

b.

An­la­gen, für die kei­ne Kur­se ge­mä­ss Buch­sta­be a ver­füg­bar sind: be­wer­tet auf­grund von am Markt be­ob­acht­ba­ren Pa­ra­me­tern;

c.

An­la­gen, die auf­grund von am Markt nicht be­ob­acht­ba­ren Pa­ra­me­tern mit ge­eig­ne­ten Be­wer­tungs­mo­del­len un­ter Be­rück­sich­ti­gung der ak­tu­el­len Markt­ge­ge­ben­hei­ten be­wer­tet wer­den.