Verordnung der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht über die kollektiven Kapitalanlagen

(Art. 89 Abs. 1 Bst. c und 90 KAG)

¹Das In­ven­tar ist min­des­tens zu glie­dern in:

a.

Wohn­bau­ten;

b.

kom­mer­zi­ell ge­nutz­te Lie­gen­schaf­ten;

c.

ge­misch­te Bau­ten;

d.

Bau­land, ein­sch­liess­lich Ab­bruch­ob­jek­te, und an­ge­fan­ge­ne Bau­ten;

e.

An­tei­le an an­de­ren Im­mo­bi­li­en­fonds und Im­mo­bi­lie­nin­vest­ment­ge­sell­schaf­ten;

f.

Hy­po­the­ken und an­de­re hy­po­the­ka­risch si­cher­ge­stell­te Dar­le­hen.

²Bei im Bau­recht er­stell­ten Bau­ten und im Stock­werk­ei­gen­tum ste­hen­den Ob­jek­ten ist die­ser Um­stand für je­des Ob­jekt und im To­tal für je­de Po­si­ti­on in Ab­satz 1 Buch­sta­ben a–d im In­ven­tar an­zu­ge­ben.

³Das In­ven­tar ent­hält für je­des Grund­stück ge­trennt fol­gen­de An­ga­ben:

a.

die Adres­se;

b.

die Ge­ste­hungs­kos­ten;

c.

den ge­schätz­ten Ver­kehrs­wert;

d.

die er­ziel­ten Brut­to­er­trä­ge.

⁴So­weit in kurz­fris­ti­ge fest­ver­zins­li­che Ef­fek­ten, Im­mo­bi­li­en­zer­ti­fi­ka­te oder De­ri­va­te in­ves­tiert wird, sind die­se eben­falls aus­zu­wei­sen.

⁵Die En­de Jahr aus­ste­hen­den Hy­po­the­ken und an­de­ren hy­po­the­ka­risch si­cher­ge­stell­ten Ver­bind­lich­kei­ten so­wie die Dar­le­hen und Kre­di­te sind mit den Zins­kon­di­tio­nen und der Lauf­zeit auf­zu­füh­ren.

⁶Für je­den Im­mo­bi­li­en­fonds ist ein Ver­zeich­nis der zu die­sem ge­hö­ren­den Im­mo­bi­li­en­ge­sell­schaf­ten un­ter An­ga­be der je­wei­li­gen Be­tei­li­gungs­quo­te zu pu­bli­zie­ren.

⁷Die Po­si­tio­nen im In­ven­tar sind nach den drei Be­wer­tungs­ka­te­go­ri­en ge­mä­ss Ar­ti­kel 84 Ab­satz 2 dar­zu­stel­len. Ha­ben al­le An­la­ge­ob­jek­te die­sel­be Be­wer­tungs­ka­te­go­rie, so kön­nen die­se zu­sam­men­fas­send für das ge­sam­te Lie­gen­schaft­sport­fo­lio auf­ge­führt wer­den.